银行存款对账单(12月24日至31日部分经济业务及月末余额)
日期 内容摘要 金额 
24日 收到华泰公司货款(银收字28号) 25000 
25日 收到交存的现金(现付字29号) 18450 
25日 代付水电费(银付字30号) 26000 
30日 企业提取现金(银付字32号) 56000 
30日 收到永安公司货款(银收字33号) 38090 
31日 月末余额 199540 
要求：(1)根据上述记账凭证登记银行存款日记账：
银行存款日记账
2000年 凭证 摘要 对方科目 收入 支出 余额 
月 日 种类 编号      
12 19   承前页    200000 
    (略)     
    (略)     
    (略)     
    (略)     
    (略)     
    (略)     
         
(2)根据银行存款日记账回答以下问题或将正确选项前的字母填入括号内：
   ①按照账簿的不同分类，银行存款日记账应属于(     )
     A.序时账簿           B.分类账簿            C.订本式账簿
     D.卡片式账簿         E.备查簿
   ②现金送存银行的业务应填制什么专用记账凭证?
     答：
(3)将“银行存款日记账”与“银行存款对账单”进行核对，编制银行存款余额调节表(答案填在表内)。
银行存款余额调节表
2001年12月31日      单位：元
项目 金额 项目 金额 
企业银行存款日记账余额 加:  减:  银行对账单余额 加:  减:  
调节后的存款余额  调节后的存款余额  
(4)根据“银行存款余额调节表”回答以下问题或将正确选项前的字母填入括号内：
   ①如果“银行存款日记账”与“银行存款对账单”余额不一致，原因可能是什么?
     答：
   ②“银行存款余额调节表”的作用是(     )
     A.对账        B.调账         C.公证      D.查账
   ③调节相符后的余额表示什么?
     答：
   ④以上完成的核对工作，属于会计核算方法中的哪一种?
     答：

全国2002年4月高等教育自学考试
基础会计学试题参考答案
课程代码：00041
一、单项选择题(本大题共20小题，每小题1分，共20分)
 1.C           2.C         3.B          4.B           5.C
 6.C           7.C         8.B          9.C          10.C